⚠️ 重要免责声明：本页面内容仅为基础教育信息整理，不构成税务建议、法律建议、教育规划建议或投资建议。加拿大税务法规复杂且因个人情况而异，上述内容可能不适用于您的具体情况。在做出任何财务决策前，请咨询持牌税务专业人士、财务规划师或相关专业人士。
TFSA
免税储蓄账户（Tax-Free Savings Account）
TFSA 是加拿大居民最常用的免税账户之一。账户内的投资收益（包括资本增值、股息、利息）均无需缴税。每年有供款上限（Contribution Room），未使用的额度可累积。
主要特点
- 18岁以上的加拿大居民均可开设
- 每年有供款上限（2024年为$7,000）
- 提款不影响供款空间，次年可补回
- 可持有多种投资产品（股票、ETF、GIC、债券等）
- 不影响政府福利（如 OAS、GIS）
注意：超额供款将面临罚款（每月1%）。请通过 CRA My Account 确认您的实际供款空间。
RESP
注册教育储蓄计划（Registered Education Savings Plan）
RESP 是专为子女教育储蓄设计的注册账户。政府提供 CESG（加拿大教育储蓄补贴），每年最高补贴$500（供款$2,500可获20%补贴），终身上限$7,200。
主要特点
- 受益人须为18岁以下的加拿大居民
- 终身供款上限为$50,000（每位受益人）
- 政府 CESG 补贴：每年最高$500，终身$7,200
- 低收入家庭可额外获得 CLB（加拿大学习债券）
- 资金用于合格教育项目时，提款为受益人收入（税率通常较低）
注意：若受益人不升学，政府补贴须退还，投资收益需缴税。请了解 EAP（教育援助金）提款规则。
RRSP
注册退休储蓄计划（Registered Retirement Savings Plan）
RRSP 是加拿大主要的退休储蓄账户。供款可抵税（减少当年应税收入），账户内投资收益递延纳税，直到提款时才按当时税率缴税。
主要特点
- 供款上限为上一年收入的18%（2024年最高$31,560）
- 供款可抵减当年应税收入，节省税款
- 账户内投资收益免税增长（直到提款）
- 71岁须转为 RRIF 或购买年金
- 首次购房者可使用 HBP（最多$35,000）
- 继续教育可使用 LLP（最多$20,000）
注意：提款时需缴税，且不可补回供款空间。高收入年份供款、低收入年份提款可最大化税务效益，但请咨询税务专业人士。
FHSA
首次购房储蓄账户（First Home Savings Account）
FHSA 是2023年推出的新型账户，专为首次购房者设计，兼具 RRSP（供款抵税）和 TFSA（提款免税）的双重优势。
主要特点
- 每年供款上限$8,000，终身上限$40,000
- 供款可抵减当年应税收入（类似 RRSP）
- 用于首次购房时，提款完全免税（类似 TFSA）
- 未使用的年度供款额度可延续一年
- 账户最长持有15年，或直到年满71岁
- 须为首次购房者（过去4年内未拥有主要住所）
注意：FHSA 为2023年新账户，规则可能持续更新。请通过 CRA 官方网站或持牌专业人士获取最新信息。
官方参考资源
以上内容整理自加拿大税务局（CRA）公开资料。如需获取最新、最准确的信息，请访问 CRA 官方网站：
canada.ca/en/revenue-agency.html本站与 CRA 无任何关联，上述链接仅供参考。